تتكون الإدارة المالية من الأدوات والاستراتيجيات والموظفين الذين تعتمد عليهم الشركة لكسب المال والاحتفاظ بهم وإدارتهم بحكمة، بحيث يُمكِن أن تتدفق خزائن التشغيل برأس المال لفترة طويلة، وأنّ الملاءة المالية تعني امتلاك أصول أكثر من الديون، وهو ثنائي رئيسي يرتبط بأهم ثلاثة بيانات مالية يجب على الشركة إصدارها في نهاية كل ربع سنة أو سنة.
ما هي أهمية الإدارة االمالية
تغطي الإدارة المالية التكتيكات التي تستخدمها المنظمة لجمع الأموال وتسجيل بيانات المعاملات بدقة وفي الوقت المناسب، حيثُ تحدث مبادرات جمع الأموال من خلال عمليات الاكتتاب الخاصة أو العامة أو المبيعات، لأسهم وسندات الشركات، ويحدث تسجيل معاملات الشركات من خلال ترحيل القيود اليومية (مسك الدفاتر)، وبعد ذلك يقوم المديرون الماليون بإعداد تقارير محاسبية متنوعة مثل الميزانيات العمومية وبيانات الدخل وبيانات التدفق النقدي وبيانات حقوق الملكية.
ما هي أهم ثلاث بيانات مالية للإدارة المالية
الميزانية العمومية
يعرف المسؤولون العموميون أنّهُ في حالة تجميد الإقراض المصرفي، فقد تكون النتيجة سيئة للاقتصاد، وربما تؤدي إلى انكماش مالي على المستوى العالمي وتقلص ميزانيات الشركات، بالإضافة إلى الأصول والديون، حيثُ يُظهِر بيان المركز المالي وهو الاسم الآخر للميزانية العمومية، بنود حقوق الملكية المتنوعة مثل رأس المال الإضافي المدفوع والأسهم العادية والأرباح المتراكمة.
بيان الدخل
إذا تمعنا في المصطلحات المالية، فسُنلاحظ أنّ عبارات مثل الربح والخسارة و بيان الدخل و بيان الربح والخسارة و تقرير الدخل، نجدها متطابقة، حيث يُعدّ موجز البيانات هذا أمراً أساسياً في الإدارة المالية، وذلك لأنّهُ يعرض مقدار الأموال التي حققتها الشركة خلال فترة مُعيّنة، وأنّ المبلغ الذي تم إنفاقه والنتيجة الصافية في نهاية الفترة، قد يكون الإطار الزمني للتقارير شهراً أو ربعاً أو سنة مالية، لكن الفترة الواقعة بينهما ليست غير عادية.
بيان التدفقات النقدية
إنّ بيان التدفقات النقدية هو الوقود الاقتصادي الذي يدعم الأعمال الحديثة، وأنّ الإدارة المالية تُساعد كبار قادة الشركات على تحويل رؤيتهم الاستراتيجية إلى واقع ملاءة تشغيلية، وببساطة إنّ إدارة التدفقات النقدية وهي الأموال الخارجة والواردة في خزائن الشركة، تتشابك مع الإدارة المالية؛ وذلك لأنّ المنظمة يجب أن تفهم تحركاتها النقدية لكسب المال وزيادة المبيعات وتوسيع حصتها في السوق والتواجد تجارياً، ويتطرق بيان التدفق النقدي إلى ثلاثة أنواع من الأنشطة وهي: التشغيل والاستثمار والتمويل.
