تقوم الشركات بإنشاء وتعقب وتعديل الميزانيات لتحديد وتخصيص الموارد عبر عملياتها، ونظراً لأنّ المال والموظفين هما الموردان الأساسيان المخصصان، وعادةً ما تتحكم الإدارة المالية في عملية إعداد الميزانية الإجمالية.
قد تكون مُحاولة الحفاظ على النفقات الشهرية جنباً إلى جنب مع النفقات السنوية أو الفصلية العرضية مع التوفير أمراً صعباً، ويتم استخدام الميزانية النقدية للنظر في المصروفات على مدى فترة زمنية يتم فيها سداد مدفوعات الدخل
تُساعد الميزانية مجموعة الأعمال التجارية وتحقيق الأهداف المالية والتشغيلية، وهو جزء مهم من إدارة الأعمال التجارية، حيثُ تُعدّ ميزانية المبيعات وجدول الإيصالات النقدية عنصرين من مكونات الميزانية الإجمالية أو الرئيسية
عند استخدام المحاسبة على أساس الاستحقاق، التي تعترف بالإيرادات عند اكتسابها والمصروفات عند تكبدها، تستخدم الشركات ثلاثة بيانات مالية رئيسيةوهي: بيان الدخل أو الربح والخسارة والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي
يولي أصحاب الأعمال الصغيرة ودائنوهم اهتماماً خاصاً للبيانات المالية الرئيسية الثلاثة وهي: الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية، حيثُ يتمتع المديرون ببعض السلطة التقديرية في الأساليب التي يستخدمونها
إنّ صافي التدفق النقدي بعد العمليات هو مقدار النقد الذي نتلقاه عند الأخذ في الاعتبار نفقات العمل فقط، وليس النفقات غير التجارية، حيثُ أنّ النفقات غير التجارية هي الفائدة المدفوعة على القروض بشكل أساسي
إنّ الاندماج النقدي هو نوع رسمي من الاستحواذ يجمع بين مؤسستين تجاريتين أو أكثر كانتا مستقلة في مؤسسة واحدة، بمعنى آخر ينتهي الأمر بالشركة المستهدفة كجزء من الشركة المستحوذة، حيثُ أنّ هناك عدة طُرق لهيكلة الاندماج
إنّ التدقيق النقدي هو تقييم كامل أو جزئي للمعاملات النقدية التي ينفذها العمل ضمن إطار زمني محدد، حيث يُمكننا مراجعة الأموال النقدية لضمان التوثيق المناسب للنقدية المستلمة أو المصروفة
في بعض الأحيان، يركز أصحاب الأعمال الصغيرة على الربح، دون أن يدركوا أنّ التدفق النقدي وهو وجود النقد في متناول اليد لدفع الفواتير في الوقت المحدد، له نفس الأهمية، حيثُ يتأثر التدفق النقدي خاصةً في تجارة التجزئة
يُشير النقد إلى الأموال التي تحتفظ بها الشركة في شكل سائل، والمُتاحة للإنفاق أو الاستثمار في أيّ وقت، حيثُ تعتمد كل من الشركات الكبيرة والصغيرة على النقد كل يوم، ولكن ليس كل النقود مُتاحة للاستخدام بسهولة،
إنّ الميزانيات هي أدوات لإدارة وتخطيط نفقات الأعمال، وتعتمد هذه الاستراتيجيات والخطط على كل من الأهداف العامة للشركة وتوافر الأموال في نقاط زمنية محددة، وتحدد ميزانية التشغيل مقدار خطط العمل التي يجب إنفاقها
إنّ الميزانية النقدية والتدفقات النقدية للشركة ليست واحدة، ومع ذلك فهي مرتبطة ارتباطاً وثيقاً وكلاهما ضروري لتزويد صاحب العمل أو المدير بمؤشر لمبلغ إجمالي النقد المتاح، وفي الواقع فإنّ التدفقات النقدية الداخلة للشركة
يعتبر النقد الفني ذو أهمية بالغة وارتباط وثيق بالإنسان، فبواسطة النقد يستطيع الإنسان التفاعل مع العالم المحيط به من حوله،
تتم معالجة معظم المعاملات في الشركات أو المنظمات من خلال الحسابات الدائنة عند إجراء الدفع النقدي، حيثُ أنّ التوثيق الصحيح هو جزء من وظيفة الصرف النقدي الفعّالة، ويجب تسجيل جميع المدفوعات النقدية في السجلات
يقيس معدل دوران الشركة النقدي عدد المرات التي نقوم فيها سنوياً بتجديد رصيدها النقدي بإيرادات مبيعاتها، حيثُ أنّ نسبة دوران النقد المرتفعة أفضل بشكل عام من النسبة الأقل، ومن المُمكِن أن يُساعدنا تحليل نسبة الدوران
تُظهِر بيانات التدفق النقدي صافي التغيير في الوضع النقدي للشركة من فترة إلى أُخرى، وإذا كنا نأخذ نقوداً أكثر ممّا نُرسله، فسيكون لدينا تدفق نقدي إيجابي، ويكون لدينا تدفق نقدي سلبي إذا كنا ندفع فواتير وكشوف رواتب وفوائد
يرتبط التدفق النقدي والمركز النقدي ارتباطاً وثيقاً، حيثُ يتمثل الاختلاف الأكبر في أنّ التدفق النقدي يشير إلى صافي التغيير الناتج بمرور الوقت عن التدفقات النقدية الداخلة والخارجة، ويتحدث الوضع النقدي بشكل خاص
إذا كانت الشركات أو المنظمات كبيرة بما يكفي، فغالباً ما يكون لكل رئيس قسم الإشراف على الميزانية الفرعية لإداراتها، لذلك فإنّ رئيس الوظيفة المالية، المدير المالي أو المراقب المالي أو كبير المحاسبين، يُدير الميزانية النقدية للشركة.
من المُمكِن أن يُساعد بناء الميزانية النقدية، الشركة في الاحتفاظ باحتياطي نقدي لتمويل العمليات الجارية، وذلك لأنّ الميزانية النقدية تحاول التنبؤ بالتدفق النقدي المستقبلي، وتُساعد الميزانية النقدية أيضاً الشركة
من المُمكِن للمديرين التنفيذيين فحص بيان التدفق النقدي للشركة لتحديد ما إذا كان بإمكان الشركة تحمل التوسع، حيثُ سيستخدمه المساهمون لتحديد احتمالية قدرة الشركة على دفع أرباح الأسهم، وسيرغب الموردون الذين يفكرون
إنّ تفاصيل الميزانية النقدية هي الإيصالات النقدية الفعلية والإنفاق الذي تتوقعه لفترة محددة، غالباً ما يتم إجراؤها على أساس شهري، يومن المُمكِن أن تساعدنا الميزانية النقدية في الحفاظ على السيطرة على إنفاق الشركات
