ما هو التدفق النقدي

إنّ التدفق النقدي هو الفرق بين الأموال الواردة إلى العمل والنقدية الخارجة، حيثُ أنّ التدفق النقدي يكون إيجابي عندما نجلب نقوداً أكثر ممّا ندفعه

يُسجِّل بيان التدفق النقدي، التدفق النقدي للشركة في ثلاثة مجالات رئيسية وهي: العمليات والاستثمار والتمويل على مدار فترة زمنية،

من المحتمل أن يكون النقد الذي يأتي من مبيعات العملاء هو أكبر مبلغ نقدي يأتي إلى العمل، نتيجةً لذلك هذا هو السطر الأول من بيان التدفق النقدي

يُعتبر بيان التدفق النقدي فريداً من حيثُ أنّهُ يسلط الضوء فقط على المعاملات النقدية الفعلية التي سجلتها الشركة، على عكس معظم البيانات المالية التي تتبع طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق