مفهوم قائمة التدفقات النقدية

توضح مواضع القصور أو الأخطاء أو أماكن التي يوجد فيها ثغرات مالية غير مناسبة، وبناءً عليها يجب على المؤسسات أن تقوم بتصحيح الأخطاء وأن تقوم بتوظيف الأموال بمكلانها الصحيح.

هي قائمة تعرض المتحصلات النقدية(المقبوضات) والمدفوعات النقدية(المدفوعات)، وتعرّف أيضاً أنّها الإستثمارات قصيرة الأجل، عالية السيولة، والتي يُمكن تحويلها إلى مبالغ نقدية مثحددة. وتُظهر هذه القائمة حركة التدفقات النقدية فقط، ولا تظهر فيها المعاملات التي لا تنتج عنها تدفقات نقدية.

هي من القوائم المالية المطلوبة سنوياً من الشركات المتداولة، وتوفر هذه القائمة جميع التدفقات النقدية الداخلة، التي تتلقاها الشركة من مصادر استثماراتها الخارجية، وكذلك جميع التدفقات النقدية الخارجة، التي تُدفع للأنشطة الاستثمارية والتجارية، خلال فترة معينة.