أنواع المنتجات المالية في البنك الإسلامي

تُمثل المنتِجات المالية في البنك الإسلامي طبيعة العمل الإداري، والأنشطة الاستثمارية المعمول بها، وتتنوّع المنتِجات المالية في البنك الإسلامي حسب موضوع النشاط المالي ومضمونه، منها ما يقوم على الأصول الحقيقية، أو المشاركة في الأرباح، أو تجارة الأوراق المالية، ومنها ما تُطرح للاكتتاب العام.

منتِجات مالية تقوم على الأصول الحقيقية:

• المرابحة والمرابحة للآمر بالشراء: وهي اتفاق بين البنك الإسلامي والعميل، يتضمّن بيع أصول معيّنة بسعر التكلفة ونسبة من الربح، أمّا المرابحة للآمر بالشراء فهي اتفاق يشتري فيه العميل من البنك الإسلامي بسعر التكلفة ونسبة من الربح، أصولاً تم شراؤها من قبل البنك بناءً على طلب العميل ووعد بالشراء.
  
• بيع السّلم: هو عقد اتفاق بين البنك الإسلامي والعميل بشراء سلعة بمواصفات محدّدة وسعر محدّد، ودفع سعر الشراء من قِبل البنك الإسلامي، ويتم تسليم السلعة بتاريخ مستقبلي محدّد بثلاثة أيام وأقل.
  
• الاستصناع: وهو عقد بين العميل والبنك على شراء أصل غير موجود وسيتم إنشاؤه فيما بعد، حسب طلب المشتري، ويستلمه العميل في الوقت والتاريخ المتّفق عليه.
  
• الإجارة والإجارة المنتهية بالتمليك: تأجير الأصول التي يمتلكها البنك للعميل مقابل مبلغ من المال، وتنتهي الإجارة بحفظ ملكية المؤجَّر للبنك، أو تنتهي بانتقال ملكية الأصل المؤجَّر للعميل بعقد الإجارة المنتهية بالتمليك.
  

منتِجات مالية تقوم على المشاركة في الأرباح:

• المشاركة والمشاركة المتناقصة: وهي عقد بين البنك الإسلامي والعميل، يُساهم كل منهما بنسب متساوية، لإنشاء مشروع أو تملّك أصل ثابت مثل العقارات، ويكون مضمون المشاركة إمّا على أساس التشارك الدائم، أو المتناقص الذي تنتهي فيه المشاركة بتمليك العقار أو المشروع للعميل.
  
• المضاربة: اتفاق بين البنك والعميل يقدّم فيه العميل المال ويُقدّم البنك العمل، والمشاركة في الربح بناءً على أُسس شرعية وضوابط إسلامية.
  

منتجات مالية تقوم على الأوراق المالية:

وتشمل تجارة الأوراق المالية الصكوك، التي تعني ورقة مالية تمثل الحصة التي يمتلكها حاملها من الأصل المصدِر للصكوك، ويكون الاستثمار في الصكوك عند الحاجة للإمدادات المالية، ويتم إصدار صكوك في الأسواق لأهداف الاستثمار، وقد تكون متخصصة بموضوعات وأنشطة مختلفة، ويمكن شراء هذه الصكوك بالفائض من المال، وبيعها عند الضرورة.

منتجات مالية تطرح للاكتتاب العام:

هي منتِجات مالية تقوم البنوك الإسلامية بإصدارها وتتداولها في الأسواق المالية، ومن هذه الأوراق المالية:

• شهادات الاستثمار القابلة للتداول: هي شهادات تصدر من البنك الإسلامي بناءً على أسس المضاربة بأموال المستثمرين، وتكون إمّا على شكل شهادات استثمار مخصّصة يتم تحديد النشاط الاقتصادي فيها، أو شهادات عامّة تكون في أنشطة متنوّعة وصيغ مختلفة.
  
• وثائق صناديق الاستثمار: وهي أوراق تصدرها البنوك الإسلامية، تحصل مقابلها على الأموال من المستثمرين، بنفس مضمون عمليات المضاربة المشروعة.
  
• أسهم الشركات المساهمة: وهي شركات يُنشئها البنك الإسلامي وتكون تابعة له، وتُصدر الأسهم اعتماداً على نشاط الشركة.