الفرق بين الضرائب والرسوم في القانون

الضرائب:

الضرائب: هي رسم مالي إلزامي أو أي نوع آخر من الرسوم التي تجمعها مؤسسة حكومية من دافعي الضرائب (سواء أكانوا فردًا أم شخصًا اعتباريًا) لتمويل النفقات العامة المختلفة، وفي هذه الحالة يجب معاقبة القانون على عدم الدفع. بالإضافة إلى التهرب الضريبي أو الخصم الضريبي، وتشمل الضرائب أيضًا الضرائب المباشرة أو غير المباشرة، والتي يمكن دفعها نقدًا أو ما يعادلها، ولكن يجب معرفة الفرق بين الضرائب والرسوم؛ لأن بعض معدلات الضرائب تفرض نسبة مئوية ثابتة من الدخل السنوي الشخصي. ولكن معظم الضرائب تستند إلى الدخل السنوي، وتفرض معظم البلدان ضرائب على الدخل الشخصي ودخل الشركات.

الرسوم:

المصروفات هي الأسعار التي يدفعها الأشخاص للحصول على الحقوق أو الخدمات. وتشمل المصروفات عادةً المصاريف العامة والأجور والتكاليف، مثل رسوم الخدمة أو الرسوم الإضافية، والتي تُضاف إلى فاتورة العميل، ويعتمد الغرض منها عادةً على المنتج والمُقدَّم طبيعة الخدمة المقابلة، وتشمل أسباب فرض هذه الرسوم ما يلي: رسوم وقت السفر ورسوم تأجير الشاحنات ورسوم التأمين ضد المسؤولية والتعويض، ورسوم التخطيط هي أسعار ثابتة تُفرض على خدمات معينة، يتم فرض الرسوم بعدة طرق، مثل الرسوم والعمولات والغرامات. وفي خدمات التداول الثقيلة، يتم فرض الرسوم عادةً، وبدلاً من دفع الأجور أو الرواتب، مثل رسوم الرهن العقاري ورسوم التحويل.

الفرق بين الضرائب والرسوم:

هذه الرسوم ليست ضريبة، ولكنها زيادة غير فنية في الضرائب ورسوم المستخدم في مجال الضرائب، وعادة ما ترتبط الرسوم بتكلفة الخدمة المقدمة أو قيمة السلعة أو المورد المستخدم. والأموال أو الموارد التي يتم تحصيلها مقابل تبادل الخدمات أو بيع السلع أو استخدامها، والتي عادة ما تعود بفوائد على المستفيدين، وفي المقابل لا ترتبط الضرائب بخدمات معينة، لذلك لا يمكن تجنب الضرائب بمجرد رفض استخدام هذه الخدمات.

أنواع الضرائب:

بعد فهم الفرق بين الضرائب والرسوم، من الضروري تحديد نوع الضريبة، لأن الضرائب تقسم عادة إلى ضرائب مباشرة أو ضرائب غير مباشرة. ومن الأمثلة على النوع الأول ضريبة الدخل، ولكن من حيث أنواع الضرائب غير المباشرة: ضريبة الأعمال، حيث لا يستطيع دافع الضرائب المباشر نقله للآخرين. وبعد ذلك، يمكن استخدام الضرائب غير المباشرة وفيما يلي شرح لأنواع الضرائب:

• الضرائب المباشرة: الضرائب المباشرة هي في الأساس ضرائب تُفرض على الأشخاص الطبيعيين (مثل الأفراد)، وعادةً ما تستند إلى قدرة دافع الضرائب على الدفع بناءً على الدخل أو الاستهلاك أو صافي الأصول.
  
• الضرائب غير المباشرة: تُفرض الضرائب غير المباشرة على إنتاج أو استهلاك أو معاملات السلع والخدمات (بما في ذلك الواردات والصادرات)، مثل ضرائب الأعمال العامة والانتقائية، وضرائب القيمة المضافة، والضرائب على أي جانب من جوانب التصنيع أو الإنتاج، وضرائب المعاملات القانون أو الجمارك أو ضريبة الاستيراد.
  

أنواع الرسوم:

قد يؤدي فهم الفرق بين الضرائب والرسوم إلى لجوء الأفراد إلى المستشارين الماليين للمساعدة في اختيار الاستثمارات وإدارتها، وقد يدفع الأفراد لوكلاء العقارات عند بيع منازلهم، وقد تفرض الحكومات رسومًا للحصول على تراخيص العمل أو جوازات السفر الشخصية، وقد تفرض المؤسسات الاستثمارية رسوم صيانة ربع سنوية على الحساب ، وعندما يتجاوز حامل البطاقة الحساب، قد يفرض البنك رسوم سحب على المكشوف، لأن هناك أنواعًا عديدة من الرسوم، بما في ذلك ما يلي:

1- الرسوم المصرفية والاستثمارية:

بمعرفة الفرق بين الضرائب والرسوم، من غير المرجح أن تكون الرسوم التي يتقاضاها البنك معاملات، ممّا يعني أن صاحب الحساب لم يطلب خدمات، على سبيل المثال: إذا تم سحب الأموال إلى الحساب أو تأخر الدفع ببطاقة الائتمان، بمعرفة الفرق بين الضرائب والرسوم، من غير المحتمل أن تكون الرسوم التي يفرضها البنك معاملات، ممّا يعني أن صاحب الحساب لا يحتاج إلى خدمات مثل: إذا تم سحب الأموال إلى الحساب أو تأخر سداد مدفوعات بطاقة الائتمان.

2- رسوم حسب الطلب:

في حالة العملاء الذين يطلبون خدمات أخرى، يمكن أيضًا فرض رسوم؛ لأن هذه الرسوم الاختيارية تظهر عادةً في المعاملات المتعلقة بالسفر، على سبيل المثال: يمكن أن تتضمن حزم السفر خيار السماح لخدمات النقل البري بالانتظار للعملاء عند وصولهم إلى ميناء الاتصال. من أشهر الأمثلة هي الأمتعة على الرحلات الجوية، لأن شركات الطيران غالبًا ما تسمح للركاب بحمل عنصر مجانًا، ولكن بغض النظر عن الأمتعة التي تم فحصها، يكون هذا واضحًا بعد معرفة الفرق بين الضرائب والرسوم.

3- رسوم خفية:

على الرغم من أن معظم المستهلكين يرغبون في دفع رسوم معينة مقابل الخدمات التي يستخدمونها، فقد يتم إضافة بعض الرسوم الإضافية حتى لا يكونوا على دراية بهذه الرسوم عند التسجيل. وتسمى هذه الرسوم بالرسوم المخفية أو غير المفصح عنها، والتي قد تكون قد تظهر رسوم لمرة واحدة في العقوبة المفروضة على العقد، ويتم فرض رسوم على هذه الشركات من قبل مجموعة متنوعة من الشركات مثل البنوك وبطاقات الائتمان ومقدمي خدمات الكابل والإنترنت وشركات التأمين والشركات العاملة في صناعة السفر، وقد تكلف الرسوم المخفية المستهلكين مليارات الدولارات سنويًا، وبالتالي تحقق أرباحًا كبيرة للشركات.