مفهوم إدارة السيولة:
هي القدرة على توفير الأموال بكلفة معقولة، لمواجهة الالتزامات عند فترة تسديدها. ويمكن تحديدها من خلال الموجودات القابلة للتحويل، إلى نقد خلال فترة زمنية معينة، بالإضافة إلى ما يمكن الحصول عليه من الإقتراض، وزيادة رأس المال والأرباح.
أهداف إدارة السيولة:
- المحافظة على استمرار عمل الشركة.
- إبعاد مخاطر العسر المالي عن الشركة.
مكونات السيولة:
- السيولة الحاضرة: هي النقد الحاضر لدى البنك، والتي تحت تصرفه وتشتمل على ما يلي:
- النقدية بالعملة الوطنية، والعملات الأجنبية.
- الودائع لدى البنوك الأخرى، ولدى البنك المركزي.
- الشيكات تحت التحصيل.
- السيولة شبه النقدية: وهي الأصول التي يمكن رهنها أو بيعها أو تصفيتها، ومنها الأوراق المالية من أسهم وسندات، وأُذونات الخزينة، والكمبيالات المخصومة. وتتميز هذه الأصول بقصر أجل استحقاقها. وكلما كانت هذه الأصول حكومية، أو مضمونة من الحكومة كلما كانت أسهل وأسرع في التصرف فيها.
نسب السيولة:
- نسبة السيولة العامة.
- نسبة الرصيد النقدي.
- نسبة الإحتياطي القانوني.
- نسبة السيولة القانونية.
- نسبة التوظيف.
- نسبة القروض السائلة وشبه السائلة إلى الودائع.
