كيفية معرفة التدفق النقدي السنوي

ما هو التدفق النقدي؟

إنّ التدفق النقدي هو الفرق بين الأموال الواردة إلى العمل والنقدية الخارجة، حيثُ أنّ التدفق النقدي يكون إيجابي عندما نجلب نقوداً أكثر ممّا ندفعه خلال فترة محاسبية، وعندما يكون لدينا تدفق نقدي سلبي، فإنّهُ يكون الدفع أكثر ممّا نجنيه.

ويُمكننا حساب التدفق النقدي السنوي للشركات الصغيرة لقياس صحتها المالية، ويُحافظ التدفق النقدي الإيجابي على استمرار العمل في الشركات الصغيرة، ويسمح لنا بدفع الفواتير، ويُقلِّل التدفق النقدي السلبي من الرصيد النقدي وقد يدفعنا إلى ترك العمل، ويُعدّ تقييم التدفق النقدي التشغيلي في نهاية العام من العمل أمراً حيوياً للتأكد من أنّنا على المسار الصحيح.

كيفية معرفة التدفق النقدي السنوي:

• يجب إضافة جميع الإيصالات النقدية التي تم استلامها في الشركة خلال العام، وذلك لتحديد التدفقات النقدية الإجمالية، حيثُ تشمل الإيصالات النقدية عناصر مختلفة، مثل الأموال المستلمة من المبيعات النقدية والأموال المُحصلّة من فواتير العملاء وأموال الاستثمار من المالكين.

على سبيل المثال على افنراض أنّ شركة مُعيّنة قد تلقت (100000) دولار من المبيعات النقدية وجمعت (75000)، دولار من الفواتير المستحقة، وإضافة (100000) دولار إلى (75000) دولار للحصول على (175000) دولار من إجمالي التدفقات النقدية.

• يجب إضافة جميع المدفوعات النقدية التي قام بها مشروع مُعيّن، خلال العام لتحديد إجمالي التدفقات النقدية الخارجة، حيثُ أنّهُ يُمكننا إجراء مدفوعات نقدية لعناصر مختلفة، مثل أجور الموظفين ومشتريات المخزون والإيجار ومدفوعات القروض وشراء المعدات والضرائب.

وفي هذا المثال على افتراض أنّنا دفعنا نقداً مقابل (40) ألف دولار في الأجور، و (70) ألف دولار في المخزون، و (12) ألف دولار في الإيجار، و (2000) دولار في مدفوعات القروض، و (15000) دولار في الضرائب خلال العام، لذلك علينا جمع (40000) دولار و (70000) دولار و (12000) دولار و (2000) دولار و (15000) دولار للحصول على (139000) دولار من إجمالي التدفقات النقدية الخارجة.

• يجب علينا طرح إجمالي التدفقات النقدية الخارجة من إجمالي التدفقات النقدية الداخلة لتحديد التدفق النقدي السنوي، حيثُ يُمثِّل الرقم الموجب التدفق النقدي الإيجابي، بينما تمثل النتيجة السلبية التدفق النقدي السلبي.

ومُتابعة للمثال السابق، علينا طرح (139000) دولار من (175000) دولار للحصول على (36000) دولار في التدفق النقدي السنوي الإيجابي، وهذا يعني أنّنا قُمنا بتوليد نقود كافية لدفع الفواتير وإضافة (36000) دولار إلى الرصيد النقدي.