مفهوم الخطر المالي:

هو عدم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها عند موعد استحقاقها، وأنّ هناك فُرصة لحدوث خسارة مالية، وأنّ الخطر المالي، يرتبط بشكل مُباشر بقرارات التمويل(هيكل التمويل).

أنواع الخطر المالي:

  • مخاطر الأعمال: وهي المخاطر التي ترتبط بشكل مُباشر بقرارات الاستثمار.

  • مخاطر التشغيل: وهي المخاطر المرتبطة بالنظم الداخلية في المُنشأة.
  • مخاطر قانونية: وهي المخاطر الناشئة عن الدخول في إتفاقيات تعاقدية، مع أطراف أُخرى مع عدم التأكد بالوفاء بالالتزامات تجاه هذه الأطراف.

  • مخاطر الإئتمان: وهي المخاطر المرتبطة بفشل الطرف الآخر، في الوفاء بالتزاماته، عند موعد استحقاقها.

  • مخاطر الإدارة: وهي المخاطر المرتبطة بالوظائف الإدارية.

  • مخاطر الأسعار: وهي المخاطر المرتبطة بتحُّركات الأسعار بالسوق.

  • مخاطر الأموال: وهي المخاطر الناتجة عن فشل الشركة في الوفاء بسداد ديونها، وفقاً للشروط المتفق عليها مع المُقرضين أو المموِّلين.

  • مخاطر التركيز: وهي المخاطر الناتجة عن تركيز الاستثمارات في قطاع واحد، أو عدَّة قطاعات صغيرة، وتسمى مخاطر عدم التنويع.

  • المخاطر السياسية: وهي المخاطر الناتجة عن القرارات الحكومية مثل التسعير، الضرائب، الجمارك، التأمين.