اعتمد النظام المالي الإسلامي على الأساليب التي تُهيّئ النظم المالية والمصرفية، لصالح الأفراد والمجتمعات بما يتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية، ومن هذه الأساليب الهندسة المالية، التي هي من الأمور المستحدثة في نطاق النظم المالية والمصرفية، فما مفهوم الهندسة المالية؟ ومتى بدأ التعامل بها؟
مفهوم الهندسة المالية الإسلامية:
تُعرف الهندسة المالية الإسلامية بأنّها مجموعت من النشاطات، التي تشتمل على عمليات التطوير والتصميم والتنفيذ، في نطاق العمليات المصرفية والأدوات المالية المبتكرة، وتشمل خطط تتضمّن الحلول المالية التي قد تعترض التمويل الإسلامي، وكل هذا يكون فيما لا يُخالف أحكام الشريعة الإسلامية.
وبناءً على ذلك لا يختلف مفهوم الهندسة المالية الإسلامية عن مفهوم الهندسة المالية التقليدية، إلّا بأنها تأخذ أحكام الشريعة الإسلامية وتعاليمها بعين الاعتبار، ويُعتبر هذا العنصر الوحيد الذي يفرّق بين الهندسة المالية الإسلامية والتقليدية. ومن خلال التعريف السابق للهندسة المالية الإسلامية، يتبيّن لنا بأنّها تشتمل على العناصر التالية:
- الإبداع في ابتكار أدوات مالية حديثة.
- الإبداع في ابتكار آليات تمويلية حديثة.
- ابتكار حلول جديدة في مجال الإدارة التمويلية، أو تقديم صيغ تمويلية حديثة للمشاريع، حتى تتلاءم مع الظروف الاقتصادية المحيطة.
ومن الواجب أن تتميّز كل العناصر السابقة بالمصداقية الشرعية، الأمر الأساسي الذي جعل لدينا هندسة مالية إسلامية متميّزة.
تاريخ الهندسة المالية في الإسلام:
وُجدت الصناعة المالية منذ أن وُجدت الشريعة الإسلامية، ويظهر لنا ذلك عندما كان النبي محمد _عليه الصلاة والسلام_ يُوجّه الناس إلى البحث عن الحلول الاقتصادية، التي تتناسب مع احتياجات الناس وظروفهم، دون مخالفة الأحكام الشرعية.
ولم تأتِ الشريعة الإسلامية بالأحكام التفصيلية لتلك الحلول، وإنّما اقتصرت على قاعدة الأصل في المعاملات الحل إلّا ما يخالف حكماً أو نصّاً شرعياً، ولم تقيّد الشريعة خطط الابتكار في، وأبقت المجال مفتوحاً أمام الجهود البشرية للابتكار والتحديث، بالمقابل حجرت على دائرة المحرّمات وقيّدتها.
وننتهي إلى أنّ الهندسة المالية موجودة، منذ أن قام أصحاب المذاهب الفقهية باقتراح المخارج الفقهية، بهدف التيسير على المسلمين ورفع المشقة والضيق عنهم في معاملاتهم وتعاقداتهم المالية، فهذا لا يخرج من نطاق الهندسة المالية الإسلامية، التي يُمكننا القول بأنّ المعاملات المالية الإسلامية وُجدت في الأصل على أساس استخدام الهندسة المالية الإسلامية.
