مفهوم الخطة المالية:
فيما يخص الخطة المالية، فهي مجموعة من الأساليب والطرق والوسائل التي تعمل على مساعدة الشركة على تحقيق أهدافها من خلال وضع جميع الخيارات المثالية والمناسبة أمام المؤسسة، وخاصة فيما يتعلق بالأمور المالية مثل عمليات الاستثمار والاستثمارات قصيرة الأجل وطويلة الأجل، وكذلك توضح الخطة المالية المواضع التي يجب أن تُنفق فيها المؤسسة الأموال والمصاريف والنفقات الخاصة بها، وأيضاً تُحدد الخطة مصادر حصول المؤسسة على الأرباح.
وبشكل عام ومن الممكن اعتبار الخطة المالية على أنها الميزانية العمومية،والتي من خلالها يتم توضيح جميع البنود المتعلقة بالأموال الخاصة بالمؤسسة، واعتبارها خطة مالية للمساعدة على إدارة النفقات المالية المتنوعة، وكذلك من الممكن أن تكون الخطة المالية بأنها خطة استثمارية يتم القيام بكتابتها وتوثيقها أو إنشائها؛ لغايات الوصول إلى قرار استثماري معين.
وكذلك تُعتبر الخطة المالية بأنها أي مخطط يرسمه الأفراد؛ لغايات تخصيص أو ادخار بعض الأموال للمستقبل، أو للقيام ببعض العمليات المالية التي تعود عليهم بالأرباح، مثل شراء عقار معين أو شراء مجموعة من الأوراق المالية التي تعود عليهم بالعديد من الفوائد المالية.
أهداف التخطيط المالي:
من خلال الخطة المالية التي يتم القيام بإعدادها قبل البدأ بالعمل أو قبل البدء بالتنفيذ الفعلي للأعمال المؤسسية، يتم التوصل إلى تحقيق العديد من الأهداف ومن أهم هذه الأهداف ما يلي:
- المحافظة على أموال المؤسسة: يُعتبر المحافظة على أموال المؤسسة، الهدف الأساسي الذي تسعى المؤسسات إلى تحقيقه من خلال الخطة المالية التي يتم القيام بكتابتها وتحريرها، وهو توفير مقدار معين من السيولة المالية؛ لغايات السيطرة على الأمور والاحتياجات المالية التي من الممكن أن تواجهها المؤسسة. وكذلك تعمل الخطة المالية على منح الأفكار الخاصة بعمليات التمويل وأماكن الحصول عليها في حال احتاجت المؤسسة ذلك، وضمان توفيرها بالوقت المناسب.
- وضع الموارد الاقتصادية في المكان الصحيح: من أهم الأهداف التي تعمل الخطة المالية على تحقيقها ومساعدة الشركات والمؤسسات في تحقيقها هي: استغلال الموارد المالية بالشكل الصحيح والمثالي وعدم هدرها في مواضع غير ملائمة وغير مناسبة؛ وذلك من خلال تقديم أفضل النصائح والأفكار لاستغلال هذه الموارد المالية والحصول على عوائد مالية جيدة مقابل استخدامها. وتمنح الخطة المالية العديد من الأفكار التي تُساعد المؤسسة على الحصول على الأرباح وتوفر عليهم العديد من الخسائر.
