إنّ تفاصيل الميزانية النقدية هي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة خلال فترة ميزانية محددة، مثل شهر أو ربع أو سنة، وأنّ الغرض الأساسي منها هو توفير حالة الوضع النقدي للشركة في أيّ وقت، حيثُ يُساعد هذا الشركة على اتخاذ قرارات حاسمة مثل إنشاء احتياطيات نقدية لاتخاذ الترتيبات اللازمة للنقص المتوقع واستخدام الأموال الزائدة بحكمة، بالإضافة إلى ذلك تُساعد الميزانية النقدية في تحديد أولويات المدفوعات في فترة الميزانية، كما أنّهُ يُساعد في تحليل التباينات في الموازنة مقابل الفروق الفعلية في التدفقات النقدية الداخلة والخارجة.
معلومات عن الميزانية النقدية
الميزانية النقدية قصيرة الأجل
تهدف الميزانيات النقدية قصيرة الأجل إلى حل المتطلبات النقدية على أساس أسبوعي أو شهري، وتُساعد هذه الميزانيات في التنبؤ بالمدفوعات التي تحتاج إلى تخصيص تمويل فوري وتحديد المصادر التي يُمكن أن تُساعد في تعويض هذا المطلب.
وتُساعد أيضاً الميزانيات قصيرة الأجل في تحديد الاستثمارات قصيرة الأجل التي يُمكِن أن تربح فائدة أثناء عدم استخدام الصندوق، على سبيل المثال إذا كان الدخل الزائد مُتاحاً لبضعة أسابيع، فقد يتم استثماره في ودائع قصيرة الأجل أو في الأسهم، والأسهم وَالتي يُمكِن أن تحقق دخلاً مؤقتاً للمتطلبات المستقبلية.
فهم الميزانية النقدية المؤقتة
عادةً ما تكون الميزانيات المؤقتة مخصصة لفترات 12 شهراً، ويتم إنشاء هذه عادةً في نهاية العام للفترة التالية بناءً على معاملات السنة الحالية، وعند إعداد الميزانية، تأخذ الإدارة في الاعتبار جوانب مثل التغيرات الموسمية في الأعمال والتغيرات الدورية التي تغير ديناميكيات الميزانية، بصرف النظر عن الدخل والنفقات الروتينية، وبناءً على هذه التقديرات، يتخذون قرارات بشأن متطلبات الاقتراض السنوية وخطط الذمم المدينة المتراكمة.
وتوفر الميزانيات المؤقتة أيضاً زيادات سنوية للموظفين ومدفوعات القروض الرئيسية ومدفوعات التأمين، على جبهة التدفق الداخلي، حيثُ يقوم بتقييم تراكم الفائدة وإيرادات المبيعات المُرحَّلة من العام السابق وتجديدات الودائع.
الميزانية طويلة الأجل
يتم توزيع ميزانيات التدفقات النقدية طويلة الأجل في الغالب على عدة سنوات، حيثُ تُساعد هذه الميزانيات في اتخاذ القرارات الاستراتيجية مثل الاستثمارات الرأسمالية في الآلات والبنية التحتية، وخطط تنوع الأعمال وتوقعات القوى العاملة.
وبناءً على التوقعات طويلة المدى، تقوم الشركة ببناء احتياطيات نقدية مُستدامة تُساعد في تنفيذ الخطط، وتقوم الإدارة بإنشاء ميزانيات طويلة المدى يتم من خلالها اشتقاق مختلف الميزانيات المؤقتة والقصيرة الأجل للفترات الزمنية المُعنيّة، ثم تتم إدارتها بكفاءة بمساعدة الخبراء.
