بيان التدفق النقدي

مال وأعمالالأوراق المالية

ماذا يوضح بيان التدفق النقدي للشركات؟

عند استخدام المحاسبة على أساس الاستحقاق، التي تعترف بالإيرادات عند اكتسابها والمصروفات عند تكبدها، تستخدم الشركات ثلاثة بيانات مالية رئيسيةوهي: بيان الدخل أو الربح والخسارة والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي

مال وأعمالالأوراق المالية

معلومات عن الطريقة المباشرة في بيان التدفق النقدي

يوضح بيان التدفق النقدي التدفق الداخلي والخارجي للمعاملات النقدية خلال فترة مالية محددة، والتي قد تكون شهرية أو ربع سنوية أو سنة مالية، حيثُ أنّ الطريقتان اللتان يُمكِن للمحاسبين الاختيار من بينهما

مال وأعمالالأوراق المالية

كيف ترتبط الميزانية النقدية ببيان التدفق النقدي؟

إنّ الميزانية النقدية والتدفقات النقدية للشركة ليست واحدة، ومع ذلك فهي مرتبطة ارتباطاً وثيقاً وكلاهما ضروري لتزويد صاحب العمل أو المدير بمؤشر لمبلغ إجمالي النقد المتاح، وفي الواقع فإنّ التدفقات النقدية الداخلة للشركة

مال وأعمالالأوراق المالية

ما هي أهمية أنواع البيانات المالية للشركات؟

توفر البيانات المالية للشركات المعلومات المالية التي يستخدمها المستثمرون والدائنون والمحللون لتقييم الأداء المالي للشركة، حيثُ أنّهُ مطلوب قدر كبير من المعلومات الواردة في التقرير المالي بموجب القانون أو المعايير المحاسبية

مال وأعمالالأوراق المالية

كيفية الإبلاغ عن الأسهم المفضلة في بيان التدفق النقدي

تُظهِر بيانات التدفق النقدي صافي التغيير في الوضع النقدي للشركة من فترة إلى أُخرى، وإذا كنا نأخذ نقوداً أكثر ممّا نُرسله، فسيكون لدينا تدفق نقدي إيجابي، ويكون لدينا تدفق نقدي سلبي إذا كنا ندفع فواتير وكشوف رواتب وفوائد

مال وأعمالالأوراق المالية

أين تذهب تكاليف إصدار الدين في بيان التدفق النقدي؟

تتكبد الشركات الصغيرة الكبيرة والمتنامية نفقات إصدار أدوات الدين، مثل السندات للمستثمرين، حيثُ تشمل هذه المصاريف الرسوم القانونية وتكاليف التسجيل والعمولات، وتذهب تكاليف إصدار الدين إلى بيان التدفق النقدي

مال وأعمالالأوراق المالية

لماذا يستخدم المدير المالي الميزانية النقدية؟

إذا كانت الشركات أو المنظمات كبيرة بما يكفي، فغالباً ما يكون لكل رئيس قسم الإشراف على الميزانية الفرعية لإداراتها، لذلك فإنّ رئيس الوظيفة المالية، المدير المالي أو المراقب المالي أو كبير المحاسبين، يُدير الميزانية النقدية للشركة.