تحليل النسب المالية للشركات

 التدفق النقدي

إنّ أبسط النسب المالية هو قياس التدفق النقدي أو تغطية الديون، حيثُ يستخدم المقرضون هذه النسبة لقياس قدرة الشركة على سداد ديونها، حيثُ يتم حساب صافي ربح الشركة، ثم يُفترض أنّ هذا الرقم هو المبلغ المتاح لسداد الديون، وأنّ المعيار الذي تستخدمه معظم البنوك لرأس المال العامل هو (1.20) دولار في الربح لكل (1) دولار من مدفوعات الديون.

نسبة السيولة

إنّ السيولة مصطلح يستخدم لوصف قدرة الشركة على جمع السيولة في فترة قصيرة، عادةً 30 يوماً، حيثُ تقيس نسبة السيولة الأصول السائلة للشركة مقابل الدين قصير الأجل في محاولة لمعرفة ما إذا كانت متوازنة أو إذا كانت الشركة مثقلة بالديون قصيرة الأجل، حيثُ أنّهُ ستكون الأرصدة المرتفعة لبطاقات الائتمان مقابل انخفاض المخزون والنقد في البنك بمثابة علامة تحذيرية، وأنّ النسب الأعلى هي مؤشر إيجابي.