قد تكون مُحاولة الحفاظ على النفقات الشهرية جنباً إلى جنب مع النفقات السنوية أو الفصلية العرضية مع التوفير أمراً صعباً، ويتم استخدام الميزانية النقدية للنظر في المصروفات على مدى فترة زمنية يتم فيها سداد مدفوعات الدخل المختلفة، وتُساعد الميزانية النقدية الجيّدة الشخص على النظر إلى النفقات والبحث أيضاً عن مناطق لتقليل النفقات لتحويل الدخل إلى بنود الميزانية، ومن المُمكِن أن تُساعدنا الميزانية النقدية البسيطة في الوصول إلى الأهداف المالية طويلة الأجل.
أهمية التخطيط للميزانية النقدية
يجب أن نخطط للميزانية النقدية بعناية، خاصةً إذا كانت الشركات جديدة والسجلات السابقة التي يُمكننا استخدامها كمرجع غير متوفرة، حيثُ أنّ بعض المصروفات مثل رواتب الموظفين ومدفوعات البائعين والنثريات تعتبر روتينية ويُمكِن وضعها في الميزانية بسهولة.
ومع ذلك بالنسبة للشركات النامية، لا يُمكننا تخطيط بعض المتغيرات بسهولة، ومن المُمكِن أن تشمل هذه المتغيرات استثمارات رأسمالية مفاجئة في البنية التحتية ومعدات نمو الأعمال والإصلاحات والصيانة غير المتوقعة.
ومن المُمكِن أن تكون المبيعات أيضاً مصدراً للمشكلة، حيثُ يقلل انخفاض المبيعات من التدفقات النقدية الوافدة، بينما تؤدي المبيعات الزائدة إلى زيادة غير مسبوقة في النفقات مثل شراء المواد الخام وأجور العمل الإضافي والتعبئة والنقل، ويُمكِن أن تؤدي هذه النفقات غير المخطط لها إلى نقص نقدي يعيق نمو الشركة، ممّا يجعل الميزانيات النقدية أكثر أهمية.
كيفية إنشاء الميزانية النقدية
- لإنشاء الميزانية النقدية يجب علينا تحديد الإطار الزمني للميزانية، على سبيل المثال أنّنا نستخدم إطاراً زمنياً مدته 12 شهراً.
- جمع كل المعلومات المتعلقة بصافي الدخل السنوي، حيثُ يُمكننا استخدام الإقرار الضريبي للسنة السابقة أو الدخل الشهري السنوي بضربه في (12)، وإذا كان صافي الدخل الشهري (4000) دولار، فإنّ صافي الدخل السنوي هو (48000) دولار.
- تفصيل وإدراج جميع النفقات الشهرية، وذلك بجمع كل النفقات معاً.
- كتابة المصاريف السنوية التي تحدث أحياناً، مثل الضرائب أو أقساط التأمين أو تسجيل السيارة، وجمع هذه المصروفات معاً، والقيام بتدوينها ثم إضافتها إلى إجمالي المصروفات الشهرية الأُخرى.
- طرح إجمالي النفقات من إجمالي صافي الدخل، حيثُ أنّهُ إذا أدّى الحساب الخاص بنا إلى رقم سالب، فإنّنا نحتاج إلى رصيد لتغطية النفقات السنوية، وإذا كان الرقم موجباً، فإنّنا نعمل ضمن ميزانية نقدية.
- تحديد الأهداف للميزانية السنوية، بما في ذلك مدخرات التقاعد والمدخرات العامة، وإذا لم تترك الميزانية النقدية ما يكفي لتلبية احتياجات المدخرات، فإنّهُ علينا البحث عن النفقات وكيف يُمكننا تقليلها.
