ما هي العلاقة بين رأس المال العامل ودورة التحويل النقدي؟

تضع الشركة إجراءات مختلفة لإضفاء الشرعية التشغيلية على تكتيكاتها واستراتيجياتها، حيثُ تلعب هذه الإجراءات أيضاً دوراً رئيسياً في الحفاظ على أو تحسين الوضع المالي للمؤسسة والتكهن التنافسي، وخاصةً عندما يتعلق الأمر بتقييم رأس المال العامل، وكبح الهدر ومراقبة دورة التحويل النقدي للشركات.

ما هي العلاقة بين رأس المال العامل ودورة التحويل النقدي

يساوي رأس المال العامل أصول الشركات قصيرة الأجل مطروحاً منها الالتزامات قصيرة الأجل، وفي المصطلحات المالية، يُشير مصطلح قصير الأجل، إلى إطار زمني مدته 12 شهراً أو أقل، على سبيل المثال يُصبح الدين قصير الأجل مستحقاً في غضون (365) يوماً.

وسيعمل النقد وهو أصل قصير الأجل، في عمليات الشركة لمدة (52) أسبوعاً قادمة، وأنّ رأس المال العامل هو مؤشر سيولة يقدم لمحة عن مقدار النقد الذي ستحصل عليه الشركة في خزائنها للأشهر الـ (12) المقبلة، وعندما يتحدث الماليون عن الأصول المتداولة والخصوم المتداولة، فإنّهم يقصدون الموارد والديون قصيرة الأجل.

وتتكون دورة التحويل النقدي للشركة من الرحلة التشغيلية التي تستغرقها المعاملة لتوليد الأموال للأعمال، حيثُ يبدأ بالمراجعة وفحص الخلفية للعميل المحتمل، وتقييم الوضع المالي للعميل والجدارة الائتمانية، والموافقة الائتمانية لمعاملة معينة أو سلسلة من الصفقات، وبعد أن تقوم الشركة بشحن البضائع إلى المستفيد.

يقوم مديرو المحاسبة بتسجيل المستحقات الأساسية، والمعروفة أيضاً باسم مستحقات العميل أو الحسابات المدينة، وتمر دورة التحويل النقدي للشركة أيضاً من خلال استلام أموال العملاء بالإضافة إلى جهود التحصيل والاسترداد، وعندما يتعلق الأمر بالتخلف عن السداد أو قُرب الإفلاس أو الإفلاس.

ويتفاعل رأس المال العامل ودورة التحويل النقدي في آلة تشغيل الشركة، حيثُ يحتاج العمل إلى نقود للتجنيد، وبناء تحالفات تجارية استراتيجية وكسب المال، واقتراح عناصر من شأنها رفع مكانته التنافسية بمرور الوقت.

ويُعتبر النقد عنصراً ثابتاً في إدارة الأعمال، ولكنّهُ غالباً ما يكون أكثر أهمية على المدى القصير، لأنّهُ يجب على المؤسسة دفع فواتيرها وكسب الإيرادات لتكون موجودة في المستقبل، على سبيل المثال سنة أو سنتين أو خمس أو عشر سنوات.

وفي سياق الشركة، تساعد مناقشات رأس المال العامل القيادة العليا على زرع بذور النجاح التجاري، وإدارة أنشطة فعّالة كل يوم لوضع الأعمال على أساس تشغيلي قوي، وبالنسبة لكبار المديرين التنفيذيين، يُعتبر الحديث عن دورة تحويل النقد بمثابة توفير للمال، وهي مبادرة تساعدهم على كبح جماح الهدر، وتجنب الخسائر التشغيلية الكبيرة وتجديد خزائن الشركات، وكل ذلك يمنع الكيان من مواجهة مشاكل مالية.