خطابات الاعتماد

ما هو خطاب الاعتماد؟

خطاب الاعتماد أو “اعتماد الخطابات”، هو خطاب من بنك يضمن استلام دفعة المشتري إلى البائع في الوقت المحدد وبالقيمة الصحيحة. وفي حالة عدم قدرة المشتري على الدفع عند الشراء، سيُطلب من البنك تغطية المبلغ الكامل أو المتبقي من عملية الشراء. قد يتم تقديمها كمرفق.
ونظراً لطبيعة المعاملات الدولية، بما في ذلك عوامل مثل المسافة، القوانين المختلفة في كل بلد وصعوبة معرفة كل طرف شخصياً، أصبح استخدام خطابات الاعتماد جانباً مهماً للغاية في التجارة الدولية. وأهم ما يمكن معرفته عن خطابات الاعتماد:

• خطاب الاعتماد هو خطاب أو رسالة، من بنك يضمن استلام مدفوعات المشتري إلى البائع في الوقت المحدد وبالقيمة الصحيحة.
  
• هناك العديد من أنواع خطابات الاعتماد، بما في ذلك خطابات للمسافرين.
  
• تحصل البنوك على رسوم مقابل خطاب اعتماد خدمة. وعادة ما تكون نسبة مئوية من حجم خطاب الاعتماد.
  

كيف يعمل خطاب الاعتماد؟

نظراً لأن خطاب الاعتماد عادة ما يكون أداة قابلة للتداول، فإن البنك المصدر يدفع للمستفيد أو أي بنك يرشحه المستفيد. وإذا كان خطاب الاعتماد قابلاً للتحويل، فيجوز للمستفيد تعيين كيان آخر طرف ثالث، يكون له الحق في السحب. وتطلب البنوك عادة تعهد الأوراق المالية أو النقدية كضمان لإصدار خطاب اعتماد.
كما تقوم البنوك بجمع رسوم الخدمة، عادة ما تكون نسبة مئوية من حجم خطاب الاعتماد. وتشرف الجمارك والممارسة الموحّدة لغرف التجارة الدولية للاعتمادات المستندية، على خطابات الاعتماد المستخدمة في المعاملات الدولية.

أنواع خطابات الاعتماد:

1- خطاب اعتماد تجاري:

هذه طريقة دفع مباشرة يقوم فيها البنك المصدر بالدفع للمستفيد. وفي المقابل، يُعدّ خطاب الاعتماد الاحتياطية طريقة دفع ثانوية يدفع فيها البنك للمستفيد فقط، عندما يتعذّر على الحائز الدفع.

2- خطاب الاعتماد المفتوح:

يتيح هذا النوع من الخطابات للعميل إجراء أي عدد من السحوبات، خلال فترة زمنية محددة.

3- خطاب اعتماد المسافر:

بالنسبة لأولئك الذين يسافرون إلى الخارج، ستضمن هذه الرسالة أن البنوك المصدرة ستحترم المسودات المقدمة في بعض البنوك الأجنبية.

4- خطاب اعتماد مؤكد:

يشمل خطاب الاعتماد المؤكد مصرفا آخر غير البنك المصدر الذي يضمن خطاب الاعتماد. والبنك الثاني هو البنك المؤكد، عادة ما يكون هو البائع. ويضمن البنك المؤكد الدفع بموجب خطاب الاعتماد، في حالة تخلّف صاحب الحساب والبنك المصدر. ويطلب البنك المصدر في المعاملات الدولية عادة هذا الترتيب.

مثال على خطاب الاعتماد

يقدم (Citibank) خطابات اعتماد للمشترين في أمريكا اللاتينية وإفريقيا وأوروبا الشرقية وآسيا والشرق الأوسط، الذين قد يجدون صعوبة في الحصول على ائتمان دولي بمفردهم. وتساعد خطابات اعتماد سيتي بنك المصدرين على تقليل مخاطر بلد المستورد ومخاطر الائتمان التجاري للبنك المصدر. ويتم تقديم خطابات الاعتماد عادةً في غضون يومي عمل؛ ممّا يضمن الدفع من خلال فرع سيتي بنك المؤكد. وهذه الميّزة ذات قيمة خاصة عندما يكون العميل موجوداً في بيئة اقتصادية غير مستقرة.

مفاهيم ومصطلحات:

مفهوم الضمان الطارئ:

يتم تقديم ضمان طارئ من قبل ضامن طرف ثالث للبائع، أو المزود لمنتج أو خدمة في حالة عدم قيام المشتري بالدفع.

كيف يمكن تحويل خطابات الاعتماد للعمل:

يسمح خطاب الاعتماد القابل للتحويل للمستفيد الأولي، بجعل بعض أو كل الائتمان القابل للتحويل إلى طرف آخر. وبالتالي إنشاء مستفيد ثانوي.

مفهوم رسائل تأكيد البنك (BCL):

خطاب تأكيد البنك: هو خطاب يؤكد أنه تم تأمين حد ائتمان من مؤسسة مالية أو بنك.

مفهوم خطابات الاعتماد المؤكدة:

خطاب الاعتماد المؤكد: هو خطاب اعتماد مع ضمان ثانٍ حصل عليه المقترض، بالإضافة إلى خطاب الاعتماد الأول.

خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء:

هو مراسلات صادرة عن بنك يضمن سداد ثمن البضائع والخدمات المشتراة، من قبل الشخص الذي يطلب الخطاب.

مفهوم خطاب الاعتماد الاصطناعية:

عبارة عن أداة قابلة للتداول تضمن سداد دفعة محددة. ويتم تمويلها مسبقاً من قبل البنك.

الضمان الأساسي:

المعروف أيضاً باسم الضمان الفرعي، هو ضمان مالي تضمن فيه الشركة الفرعية ديون الشركة الأم.

مفهوم خطابات الاعتماد:

خطاب الاعتماد هو خطاب من بنك يضمن استلام مدفوعات المشتري إلى البائع في الوقت المحدد وبالقيمة الصحيحة.

مفهوم إيصالات الثقة:

هو إشعار بالإفراج عن البضائع إلى المشتري من أحد البنوك، مع احتفاظ البنك بسند ملكية الأصول التي تم إصدارها.

سعر الخصم الفيدرالي :

يسمح معدّل الخصم الفيدرالي للبنك المركزي بالتحكّم في المعروض من النقود. ويستخدم لضمان الاستقرار في الأسواق المالية.

تاجر الرئيسي:

هو بنك أو وسيط أو تاجر معتمد مسبقاً أو مؤسسة مالية أخرى، قادرة على إبرام صفقات تجارية مع مجلس الاحتياطي الفيدرالي، مثل الاكتتاب بدين حكومي جديد.

سعر الفائدة الرئيسي:

هو سعر الفائدة المحدد الذي يحدد معدلات الإقراض المصرفي وتكلفة الائتمان للمقترضين.

ماذا تعني شبكة المبادلة؟

هي خط ائتمان متبادل تم تأسيسه بين البنوك المركزية، لأغراض زيادة السيولة وإدارة أسعار الفائدة.

المال السهل :

هو عندما يسمح بنك الاحتياطي الفيدرالي بالتدفق النقدي داخل النظام المصرفي؛ ممّا يخفض أسعار الفائدة ويجعل من السهل إقراض الأموال.