الأوراق المالية

من المُمكِن أن يكون عقد الإيجار طريقة رائعة للشركات، وذلك للحصول على المعدات، حيثُ أنّ النوعان الرئيسيان من عقود الإيجار هما عقود الإيجار التشغيلية وعقود الإيجار الرأسمالية

إنّ تحديد متطلبات التدفق النقدي الأولية، تكون عن طريق تحليل تكاليف بدء التشغيل، على سبيل المثال قد تحتاج إلى شراء معدات مُعيّنة

تُقارِن نسب الربحية أرباح الشركة بالمبيعات أو إجمالي الأصول أو صافي القيمة لتحليل أدائها، على سبيل المثال يعكس هامش الربح قدرة الشركة

تعمل الشركات على تحقيق إيرادات وتحقيق ربح في بعض الأحيان، وعلى الرغم من ذلك لا يدفع العملاء فواتيرهم لسبب أو لآخر

صافي الدخل التشغيلي هو أحد مقاييس الربح العديدة التي تقوم الشركة بتقريرها في بيان الدخل، ويُساوي إجمالي إيرادات التشغيل

يُظهِر القرض قصير الأجل في الميزانية العمومية كالتزام قصير الأجل أو التزام جاري، حيثُ يشمل التمويل قصير الأجل خطوط الائتمان وبطاقات الائتمان

وفقاً لإدارة الأعمال الصغيرة، تحقق الشركات الصغيرة (54%) من إجمالي المبيعات في الولايات المتحدة، حيثُ تُظهِر المبيعات على أنّها الرقم الأول أو العلوي في بيان الدخل

إنّ التدفق النقدي أمر حيوي لتشغيل العمل، حيثُ يُساعد الشركة على مواكبة النفقات قصيرة الأجل إلى جانب التزامات سداد الديون

إنّ مديرو تمويل الشركات حريصون على الاستثمار في جميع المشاريع ذات القيمة الحالية الصافية، ومع ذلك غالباً ما يكون مديرو التمويل مُقيّدين بمصادر النقد

يعكس بيان التدفق النقدي للشركة التدفقات النقدية داخل وخارج الشركة من أنشطة المبيعات والاستثمار والتمويل،حيثُ تُسجِّل التدفقات النقدية

في بعض الأحيان، يركز أصحاب الأعمال الصغيرة على الربح، دون أن يدركوا أنّ التدفق النقدي وهو وجود النقد في متناول اليد لدفع الفواتير في الوقت المحدد، له نفس الأهمية، حيثُ يتأثر التدفق النقدي خاصةً في تجارة التجزئة

تُعتبر الشركة الخالية من خطر التصفية خلال الأشهر المقبلة بمثابة شركة مستمرة، حيثُ تلعب هذه الحالة دوراً مهماً في قُدرة الشركة على الحصول على الائتمان، وذلك لأنّ المقرضين يُدركون أنّهُ يجب على الشركة

يُستخدم بيان التدفق النقدي لتفصيل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة من أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل، حيثُ يشرح سبب زيادة أو نقصان الرصيد النقدي للشركة على مدار فترة محاسبية،

يتطلب ملخص البيان الصادر عن مجلس معايير المحاسبة المالية من الشركة الإبلاغ عن بيان التدفقات النقدية كجزء من المجموعة الكاملة لقوائمها الماليةحيثُ يظهر صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية مقدار النقد

يُعدّ الحفاظ على تدفق نقدي إيجابي أمراً ضرورياً لبقاء الأعمال التجارية، ومن الناحية المثالية نُريد تدفق أموال أكثر من الخارج، حيثُ أنّ جزء من عملية تحسين وضع التدفق النقدي للشركات هو تطوير استراتيجيات فعّالة

تستخدم الشركات البيانات المالية، وهي بيانات الدخل والميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي، لتتبع وتقييم أدائها التشغيلي والمالي، ووفقاً لمسح أجراه المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين في عام (2009)،

يُشير النقد إلى الأموال التي تحتفظ بها الشركة في شكل سائل، والمُتاحة للإنفاق أو الاستثمار في أيّ وقت، حيثُ تعتمد كل من الشركات الكبيرة والصغيرة على النقد كل يوم، ولكن ليس كل النقود مُتاحة للاستخدام بسهولة،

إنّ الميزانيات هي أدوات لإدارة وتخطيط نفقات الأعمال، وتعتمد هذه الاستراتيجيات والخطط على كل من الأهداف العامة للشركة وتوافر الأموال في نقاط زمنية محددة، وتحدد ميزانية التشغيل مقدار خطط العمل التي يجب إنفاقها

إنّ الميزانية النقدية والتدفقات النقدية للشركة ليست واحدة، ومع ذلك فهي مرتبطة ارتباطاً وثيقاً وكلاهما ضروري لتزويد صاحب العمل أو المدير بمؤشر لمبلغ إجمالي النقد المتاح، وفي الواقع فإنّ التدفقات النقدية الداخلة للشركة

إنّ تفاصيل الميزانية النقدية هي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة خلال فترة ميزانية محددة، مثل شهر أو ربع أو سنة، وأنّ الغرض الأساسي منها هو توفير حالة الوضع النقدي للشركة في أيّ وقت، حيثُ يُساعد هذا الشركة

يتضمن الاندماج النقدي، الدفع نقداً مقابل كل سهم في شركة تم الاستحواذ عليها، حيثُ تُقدّم الشركة المستحوذة مبلغاً بالدولار ستدفعه مقابل كل سهم في الشركة التي تشتريها، وغالباً ما يتم تمرير هذه الأموال إلى المساهمين

إنّ الإنفاق هو المال الذي تتخذه شركة تجارية لأسباب تشغيلية متنوعة، سواء لتسوية التزامات قصيرة الأجل أو للاستثمار في الأنشطة طويلة الأجل اللازمة للظهور التنافسي في المستقبل، وأنّ المصاريف تشبه النفقات.

إنّ المذكرة المستحقة الدفع هي دين يتم إنشاؤه باتفاق مكتوب، مثل قرض بنكي، حيثُ يمثل حساب الملاحظات المستحقة الدفع في قسم الخصوم في الميزانية العمومية المبلغ الإجمالي

إنّ السند هو أداة مالية تستخدمها الشركة لاقتراض المال، حيثُ تقوم الشركة بإصدار سندات للمستثمرين مقابل النقد وتتعهد بسداد رأس المال وتسديد مدفوعات الفائدة الدورية، وقد تُصدِر الشركة سنداتها

يهتم المستثمرون بإيرادات الشركة والأرباح المحتجزة لتحديد ما إذا كانت القيادة العليا تنجح في كسب العملاء، وخاصةً أولئك الذين يولدون الجزء الأكبر من أرباح الشركات، حيثُ يقوم المستثمرون بمراجعة ملخصات بيانات الإيرادات

إنّ التكاليف المباشرة مثل العمالة وقطع الغيار، هي تلك المرتبطة بتقديم الخدمات أو تصنيع السلع، حيثُ نبحث عن هذه التكاليف في قسم تكلفة البضائع المباعة في بيان الربح والخسارة، والمعروف أيضاً باسم بيان الدخل.

تؤدي الاختلالات الرقمية المؤقتة إلى ظهور اختلافات بين مبلغ النقد في دفاتر الشركة والمبلغ الذي يقيده البنك لحساب المؤسسة في نهاية فترة معينة،

توفر البيانات المالية للشركات المعلومات المالية التي يستخدمها المستثمرون والدائنون والمحللون لتقييم الأداء المالي للشركة، حيثُ أنّهُ مطلوب قدر كبير من المعلومات الواردة في التقرير المالي بموجب القانون أو المعايير المحاسبية

إنّ أعضاء مجلس إدارة الشركة مسؤولون عن وضع السياسة العامة وهم مسؤولون في النهاية أمام المساهمين عن الصحة المالية للمؤسسة، ومن أجل تنفيذ واجباتهم بشكل فعّال، يجب أن يكون لدى أعضاء مجلس الإدارة معلومات

تُصدِر الشركات السندات والأسهم لزيادة رأس المال التشغيلي وتمويل المعاملات المالية، حيثُ أنّ البديل هو اقتراض الأموال من البنوك