الأوراق المالية

من المُمكِن للمديرين التنفيذيين فحص بيان التدفق النقدي للشركة لتحديد ما إذا كان بإمكان الشركة تحمل التوسع، حيثُ سيستخدمه المساهمون لتحديد احتمالية قدرة الشركة على دفع أرباح الأسهم، وسيرغب الموردون الذين يفكرون

عند استخدام المحاسبة على أساس الاستحقاق، التي تعترف بالإيرادات عند اكتسابها والمصروفات عند تكبدها، تستخدم الشركات ثلاثة بيانات مالية رئيسيةوهي: بيان الدخل أو الربح والخسارة والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي

إنّ بيان التدفق النقدي هو ملخص للحركة النقدية إلى الداخل والخارج في العمل، حيثُ يُعدّ عرض بيان التدفق النقدي أحد متطلبات معيار المحاسبة الدولي، وأنّ التحصيل النقدي هو المبلغ الإجمالي للإيصالات النقدية للفترة المحاسبية

إذا كانت الشركات أو المنظمات كبيرة بما يكفي، فغالباً ما يكون لكل رئيس قسم الإشراف على الميزانية الفرعية لإداراتها، لذلك فإنّ رئيس الوظيفة المالية، المدير المالي أو المراقب المالي أو كبير المحاسبين، يُدير الميزانية النقدية للشركة.

يولي أصحاب الأعمال الصغيرة ودائنوهم اهتماماً خاصاً للبيانات المالية الرئيسية الثلاثة وهي: الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية، حيثُ يتمتع المديرون ببعض السلطة التقديرية في الأساليب التي يستخدمونها

يوضح بيان التدفق النقدي التدفق الداخلي والخارجي للمعاملات النقدية خلال فترة مالية محددة، والتي قد تكون شهرية أو ربع سنوية أو سنة مالية، حيثُ أنّ الطريقتان اللتان يُمكِن للمحاسبين الاختيار من بينهما

تستخدم الشركات البيانات المالية، وهي بيانات الدخل والميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي، لتتبع وتقييم أدائها التشغيلي والمالي، ووفقاً لمسح أجراه المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين في عام (2009)،

إنّ إنشاء ميزانية شهرية وسنوية شاملة أمر ضروري، حيثُ تجعل الميزانية الموضوعة كل شيء أسهل من الحصول على التمويل إلى إعداد الضرائب، مع تبسيط العمليات اليومية للشركات، ومن المُمكن لإعداد ميزانية نقدية شهرية

تقوم الشركات بإنشاء وتعقب وتعديل الميزانيات لتحديد وتخصيص الموارد عبر عملياتها، ونظراً لأنّ المال والموظفين هما الموردان الأساسيان المخصصان، وعادةً ما تتحكم الإدارة المالية في عملية إعداد الميزانية الإجمالية.

يُشير النقد إلى الأموال التي تحتفظ بها الشركة في شكل سائل، والمُتاحة للإنفاق أو الاستثمار في أيّ وقت، حيثُ تعتمد كل من الشركات الكبيرة والصغيرة على النقد كل يوم، ولكن ليس كل النقود مُتاحة للاستخدام بسهولة،

إنّ الميزانيات هي أدوات لإدارة وتخطيط نفقات الأعمال، وتعتمد هذه الاستراتيجيات والخطط على كل من الأهداف العامة للشركة وتوافر الأموال في نقاط زمنية محددة، وتحدد ميزانية التشغيل مقدار خطط العمل التي يجب إنفاقها

إنّ الميزانية النقدية والتدفقات النقدية للشركة ليست واحدة، ومع ذلك فهي مرتبطة ارتباطاً وثيقاً وكلاهما ضروري لتزويد صاحب العمل أو المدير بمؤشر لمبلغ إجمالي النقد المتاح، وفي الواقع فإنّ التدفقات النقدية الداخلة للشركة

من المُمكِن أن يُساعد بناء الميزانية النقدية، الشركة في الاحتفاظ باحتياطي نقدي لتمويل العمليات الجارية، وذلك لأنّ الميزانية النقدية تحاول التنبؤ بالتدفق النقدي المستقبلي، وتُساعد الميزانية النقدية أيضاً الشركة

تُشارِك الشركات الكبيرة والصغيرة في الطقوس السنوية لصياغة تقرير المساهمين، حيثُ يعرض التقرير إنجازات الشركة للمساهمين، مع تسليط الضوء على الخطط المستقبلية

البيان المالي هو في الواقع مجموعة من أربعة بيانات محاسبية منفصلة وهي: الميزانية العمومية، بيان الدخل، بيان التدفق النقدي وبيان حقوق المساهمين أو المالكين، حيثُ أنّهم لا يُقدّمون فقط صورة عن الوضع المالي للشركة

توفر البيانات المالية للشركات المعلومات المالية التي يستخدمها المستثمرون والدائنون والمحللون لتقييم الأداء المالي للشركة، حيثُ أنّهُ مطلوب قدر كبير من المعلومات الواردة في التقرير المالي بموجب القانون أو المعايير المحاسبية

توفر العناصر الرئيسية للتقرير المالي للشركة ملخصاً جيداً للصحة المالية للشركة وأدائها خلال فترة الإبلاغ الأخيرة، حيثُ تقوم الشركات بإعداد التقارير المالية لإبلاغ أصحابها، والمساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة والسلطات

يجب على الشركات إنتاج سلسلة من البيانات المالية لتوفير معلومات عن أنشطتها وصافي ثروتها وإمكانية استمرارها، حيثُ هُناك ثلاث بيانات مالية رئيسية تحتفظ بها الشركات وكل منها يلعب دوراً مختلفاً، وللمستثمرين والمقرضين

إنّ أعضاء مجلس إدارة الشركة مسؤولون عن وضع السياسة العامة وهم مسؤولون في النهاية أمام المساهمين عن الصحة المالية للمؤسسة، ومن أجل تنفيذ واجباتهم بشكل فعّال، يجب أن يكون لدى أعضاء مجلس الإدارة معلومات

تتمثل الخطوة الأولى في تحقيق أهداف التدفق النقدي في تحديد احتياجات رأس المال، حيثُ أنّهُ من المحتمل أن تدخل عملية بيع

لقد كان ضعف التدفق النقدي مؤشر سلبي للعديد من الشركات الصغيرة، لأنّها غالباً ما تكون غير قادرة على الاحتفاظ بمبالغ نقدية كبيرة في متناول اليد لتمويل نقص الإيرادات، وستساعدنا معرفة كيفية تحسين التدفق النقدي

إنّ مالكين المشاريع الصغيرة، يجب أن يكون لديهم استراتيجيات للحفاظ على تدفق نقدي شهري إيجابي، وخلاف ذلك سيضطرون لبيع الأصول أو اقتراض المال لدفع الفواتير، لذلك فإنّ عليهم فحص الخيارات المُتاحة

تُعتبر الشركة الخالية من خطر التصفية خلال الأشهر المقبلة بمثابة شركة مستمرة، حيثُ تلعب هذه الحالة دوراً مهماً في قُدرة الشركة على الحصول على الائتمان، وذلك لأنّ المقرضين يُدركون أنّهُ يجب على الشركة

إنّ الزيادة في الأرباح المحتجزة لا تجعلها في بيان التدفقات النقدية، حيثُ يذهب إلى بيان التغيرات في حقوق المساهمين، المعروف أيضاً باسم تقرير حقوق الملكية أو بيان الأرباح المحتجزة، ومع ذلك فإنّ الأرباح المتراكمة

تَعِدّ الشركات عادةً أربعة بيانات مالية رئيسية على أساس شهري وربع سنوي وسنوي وهي: الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي

يتم احتساب إجمالي الربح في القسم الأول من بيان الدخل، حيثُ أنّهُ ببساطة المبلغ الإجمالي للمال الذي تم الحصول عليه (الإيرادات)،

صافي الدخل التشغيلي هو أحد مقاييس الربح العديدة التي تقوم الشركة بتقريرها في بيان الدخل، ويُساوي إجمالي إيرادات التشغيل

وفقاً لإدارة الأعمال الصغيرة، تحقق الشركات الصغيرة (54%) من إجمالي المبيعات في الولايات المتحدة، حيثُ تُظهِر المبيعات على أنّها الرقم الأول أو العلوي في بيان الدخل

السند القابل للتحويل: هو سند مباشر مع خيار تحويل إضافي، حيثُ يسمح للمستثمر بتبادل السند بعدد محدد من الأسهم العادية، ويكون التحويل منطقياً من الناحية الاقتصادية فقط عندما ترتفع أسعار الأسهم بما يكفي لجعل التحويل مُربحاً.

إنّ الربح وحده لا يكفي دائماً للحفاظ على الأعمال التجارية، حيثُ أنّهُ يجب أن يكون لدى الشركة أيضاً نقود كافية في متناول اليد لدفع فواتيرها