إذا بحثنا في سجلات تشغيل الشركة، فسنرى عبارات مثل الإنفاق الرأسمالي و رأس المال العامل، وكلاهما عنصران مهمان في جدول أعمال رواد الأعمال، حيثُ أنّهُ يُمكننا حساب صافي رأس المال العامل لتحديد ما يحدث فيما يتعلق بسيولة الشركة.
الفرق بين نفقات رأس المال وصافي رأس المال العامل
نفقات رأس المال
النفقات الرأسمالية هي الأموال التي تنفقها الشركة على عناصر متنوعة مثل الممتلكات العقارية وأجهزة الكمبيوتر وأجهزة المكاتب مثل الطابعات وأجهزة الفاكس، ومعدات الإنتاج، حيثُ أنّ هذا الخليط من العناصر يجعله في ممتلكات الشركة، والمنشآت والمعدات، أو معدات الحماية الشخصية، والحساب الرئيسي.
ويُطلق على حساب معدات الحماية الشخصية أيضاً اسم حساب الأصول طويلة الأجل أو حساب موارد رأس المال، وتتضمن النفقات الرأسمالية عموماً استثمارات كبيرة، ويستخدم صاحب العمل إجراءات سليمة لضمان الإبلاغ السريع والدقيق عن مشتريات رأس المال، وتغطي هذه الإرشادات كل شيء بدءاً من استكشاف السوق للبائعين وشراء عناصر رأس المال إلى تسجيل المعاملات والإبلاغ عنها.
صافي رأس المال العامل
صافي رأس المال العامل يساوي الأصول قصيرة الأجل مطروحاً منها الخصوم قصيرة الأجل، حيثُ يصنف المتخصصون الماليون هذا المؤشر على أنه نسبة سيولة أو ملاءة لأنه يعطي أهمية تحليلية للوضع التجاري للشركة، لا سيما مقدار الأموال التي ستحصل عليها في الأشهر الـ (12) المقبلة.
حيثُ تتراوح الأصول قصيرة الأجل، أو الموارد الحالية، من النقد والذمم المدينة للعملاء إلى المصروفات المدفوعة مقدماً والمخزن، وتشمل المطلوبات قصيرة الأجل الحسابات الدائنة والرواتب والضرائب المستحقة والأوراق التجارية، وهي نوع من الديون تصبح مستحقة خلال (270) يوماً.
في حين أنّ النفقات الرأسمالية تختلف عن صافي رأس المال العامل، فإنّ المفاهيم مترابطة، حيثُ تغطي النفقات الرأسمالية فترة زمنية تزيد عن (12) شهراً، ولكنها تولد نفقات مثل الصيانة والاستهلاك، والتي تجعلها في النهاية في بيان الدخل السنوي، ويعني استهلاك الأصول الرأسمالية تخصيص قيمتها على مدى عدد من السنوات، وتتعلق المفاهيم أيضاً ببيان المركز المالي، والذي يُشار إليه أيضاً ببيان الحالة المالية أو الميزانية العمومية.
بالإضافة إلى ذلك فإنّ حساب صافي رأس المال العامل والإنفاق على عناصر رأس المال يساعد في خلق عقلية توفير المال، وكسب قلوب وعقول مختلف أصحاب المصلحة، ويشمل هؤلاء المستثمرين والمقرضين والشركاء التجاريين متنوعين مثل العملاء والبائعين وأصحاب العقارات وآلات الصيانة والمقاولين، ومن خلال تعزيز الميزانية العمومية للشركة، وزيادة قاعدة أصول الشركة، يزرع رائد الأعمال بذور النجاح، ويكتشف موارد رأس المال التي يجب شراؤها دون كسر البنك العامل.
