تختلف معدلات الضريبة من بلد إلى آخر ومن دولة إلى أُخرى، حيث يعتمد هذا الاختلاف على السياسات النقدية المُتَّبعة والمُحددة من قبل الحكومات ومن قِبل البنوك المركزية، التي تُحدد بناءً على الوضع الاقتصادي للبلد، ففي حالات التضخم تقوم بتخفيض المبالغ الضريبية، أمّا في حالات الركود والانكماش الاقتصادي تقوم الدولة تخفض الضرائب لتشجع الأفراد على الاستثمار.
ما هي أقل دول العالم في فرض الضرائب؟
وفي هذا المقال سوف نُبيّن ما هي أقل دول العالم في فرض الضرائب المختلفة؟ وسوف نذكر هذه البلدان تدريجياً:
1- تيمورالشرقية:
هي دولة تقع في جنوب شرق آسيا وكانت تعتبر جزءاً من إندونيسيا والتي استقلت في سنة (2002). حيث تم اكتشاف الثروات النفطية والغاز فيها؛ الذي يؤدي إلى تطوير الاقتصاد في البلد. ويعتبر إجمالي العبء الضريبي المترتب على الأفراد في الدولة هو 0.2%. وهذه الضريبة تُفرض فقط على أنشطة الشحن للشركات الأجنبية في الدولة.
2- فانواتا:
وهي جزيرة تقع في جنوب المحيط الهادئ، حيث ظهر نشاطها الاقتصادي في السياحة والزراعة، مع الاهتمام بالخدمات المالية الخارجية. وكان مجمل الضرائب المفروضة على الأفراد فيها حوالي 8.4%. وتقسم إلى ضرائب العمل 4.5% وباقي الضرائب 3.9%.
3- جُزر المالديف:
تقع جُزر المالديف في المحيط الهندي، حيث تعتبر ذات عدد سكان صغير، لكنها تعتمد على السياحة بشكل كبير في اقتصادها. حيث يُشكّل العائد من النشاط السياحي نسبة 28% من إجمالي الناتج المحلي. ومعدل الضريبة المفروضة على المواطنين 9.3%. ويجب الإشارة أنّ هذه الجزيرة لا تقوم بفرض ضريبة الدخل على الأرباح على مواطنيها.
4- مقدونيا:
هي جمهورية مقدونيا تقع في الجنوب الشرقي من أوروبا، حيث اعتادت على العمل لتحفيز الاقتصاد المفتوح وتنويع المنتجات منذ فرض استقلالها. حيث شكَّل إجمالي الضرائب المفروضة قرابة 9.7% والضريبة المفروضة على المبيعات تصل إلى 6.3%، بينما الضريبة على الأرباح أي ضريبة الدخل 3.4%.
5- ناميبيا:
كانت ناميبيا تابعة لجنوب أفريقيا، ثم حصلت على استقلالها عام (1990). وكانت تحضى بعدد كبير من السكان، حيث كان مصدر دخلها الأساسي من الذهب والفضة وكذلك كانت تعتمد على صناعة اليورانيوم. ووصلت الضرائب المفروضة فيها إلى نسبة 9.8% وكانت الضريبة على الدخل 4% و1% للأيدي العاملة والحرفيين. وتم توزيع نسبة 4.8% لبقية الضرائب.
6- دولة قطر:
تعتبر دولة قطر من أغنى دول العالم، فهي تعتبر صاحبة أعلى ناتج محلي إجمالي، كما تعتبر دولة ذات معدلات نمو اقتصادية مرتفعة. وتُشكّل الضرائب في دولة قطر نسبة 11.3%، حيث لا يوجد فيها ضريبة دخل.
7- دولة الإمارات العربية المتحدة:
تعتبر من أكبر الدول لاحتياطي النفط في العالم، حيث تحتوي على أكثر من 17 مصدر للغاز الطبيعي وتعتبر دولة الإمارات المتحدة السابعة نفطياً. ورغم ذلك فإن نسبة الضرائب فيها تُشكّل 14.1% وهي مفروضة فقط على صافي الدخل.
8- دولة زامبيا:
تعتبر دولة زامبيا الدولة الأسرع في التطوير والتعديل الاقتصادي؛ الأمر الذي يؤدي إلى زيادة النمو الاقتصادي، حيث يوجد فيها ارتفاع متزايد لأعداد السكان وغالبية سكَّانها يعيشون تحت خط الفقر؛ ممّا أدى إلى العمل على تخفيض الضرائب. وبالرغم من ذلك كانت ضريبة الدخل المفروضه بهذه الدولة بنسبة 1.5% وباقي الضرائب توزعت بنسبة 14.5%.
9- المملكة العربية السعودية:
من أهم الدول العربية التي تحتوي على المقدسات الإسلامية وهي المملكة العربية السعودية، حيث تُعتبر الدولة النفطية الثانية في العالم؛ حيث بلغت صادراتها نسبة 95% من النفط للعالم ونسبة 70% من إيراداتها العامة. أمّا بالنسبة للضرائب المفروضة المجملة 14.5% تُقسم إلى ضريبة 12.4% للضرائب التي تُفرض على العمل. و2.1% تفرض على الدخل الخاضع للضريبة.
10- البحرين:
تعتبر من أكبر الاقتصاديات في الشرط الأوسط، حيث تعتبر مملكة البحرين بلد البترول والنفط. وتُصدَّر حوالي 60% من هذه الموارد الطبيعية. أمّا بالنسبة للضرائب المفروضة في البلد، فلا يوجد ضريبة على صافي الدخل. وتُشكّل مجمل ضرائبها 14.6% تُفرض على العمل، بالإضافة إلى 0.4% ضرائب متنوعة وموَّزعة.
وتعتبر قائمة الدول الأقل ضريبياً طويلة التي لديها حد أدنى من الضرائب عالمياً، حيث يرتبط فرض الضرائب على الموارد الطبيعية الموجودة داخل حدود الدولة، فالدول الغنية مالياً والنفطية والتي تحتوي على موارد طبيعية والكثير من المعادن. ولا تعتمد على إيراداتها من الضرائب هي الأقل ضرائب في العالم.
بينما الدول التي تفتقر إلى الموارد الطبيعية ولا يوجد فيها أيَّة معادن مستخرجة؛ مثل الألماس والأحجار الكريمة والذهب والفضة، فهي دول فقيرة مالية وتحتاج إلى الضرائب لزيادة إيراداتها؛ لذلك تلجأ إلى رفع أسعار الضرائب.
